Торгуете изделиями или предлагаете платные услуги без права реализации?
Будьте осторожны, развитие бизнеса без приобретения статуса ИП(индивидуального предпринимателя), юрлица или самозанятого преследуется по ст. №14.1 КоАП РФ. Когда налоговая обнаружит незаконную деятельность, правонарушителю грозит штраф в размере до 200 тыс. руб.
Если для оформления юрлица требуется немало документов, устав организации, наличие капитала, то встаёт вопрос: «ИП или самозанятость: что выгоднее и проще?»
Вас может заинтересовать
Что такое самозанятость?
Получить статус самозанятого по всей России можно уже с 2020 года. Это новый вид налога на профессиональный доход, который облегчает предпринимателю ведение отчётности, уплаты взносов, остаётся удержать 4-6%, а не 6–30%, как это принято в ИП.
Также с данным видом налогообложения можно сочетать несколько видов работы – к примеру, преподавать, при этом реализовывать товары для обучения. Причём налоги как самозанятый Вы будете оплачивать только с продаж. Из зарплаты от преподавания будут списаны 13% по общему правилу.
Кто в праве оформить самозанятость?
Если Ваш бизнес приносит Вам за год меньше 2 400 000 рублей, и Вам не приходится нанимать работников, то помешать стать самозанятым может только следующее:
- деятельность подразумевает открытие юридического лица (работа нотариусом, адвокатом, агентом);
- доставка, перепродажа товаров, облагаемых акцизным налогом;
- добыча полезных ископаемых.
Важно: сферу доставки товаров возможно совместить с самозанятостью, если организация, которая принимает товары, предоставит самозанятому свою онлайн-кассу для расчетов с покупателями.
Обычно на новый вид налогообложения переходят те, кто сам производит товар, либо работают на себя через интернет, например, дизайнеры.
Отличия ИП и самозанятости
К плюсам самозанятости можно отнести следующее:
- Налоги и виды налогообложения. В отличие от ИП, которые платят налог в размере 6-30%, самозанятые обязаны отдавать лишь 4% как физические лица и 6% как юридические. Причём самозанятый изначально платит со всех доходов. Ему невыгодно высчитывать налог по УСН с 15% от прибыли («доходы-расходы»). Переходить на такую оплату налогов стоит, если затраты на производство превышают 60% от дохода.
- Взносы. Для ИП необходимо отчислять минимум 40 тыс. рублей в год за себя (32 тыс. в пенсионный фонд и 8 тыс. на медицинское страхование) даже при отсутствии прибыли. А также 30% страховых взносов за каждого работника. Помимо этого сюда входит удержание 13% (НДФЛ) с зарплаты любого сотрудника и содержание онлайн-кассы. Поэтому для ИП имеет смысл перейти на УНС с 15% от прибыли, т.к. можно включить взносы на себя и сотрудников в сумму расходов и заплатить меньше, чем обычно.
Для самозанятого же нет никаких взносов, эти средства можно использовать по своему усмотрению – для формирования будущей пенсии или инвестирования. - Оформление кредита. И хотя для ИП большинство банков легче предоставляют возможность кредитования, самозанятые также вправе отнести справку о доходах и использовать её для получения ипотеки или кредита.
- Совершение продаж и отчётность. Индивидуальному предпринимателю приходится сдавать следующие отчёты: каждый год – налоговую декларацию по УСН, СЗВ-СТАЖ, среднесписочную численность работников, 2-НДФЛ; каждый квартал – расчёт по страхованию, 6-НДФЛ, 4-ФСС; ежемесячно – СЗВ-М. Напротив, самозанятым не приходится вести отчётность, а ФНС сама выставляет счёт в 4 или 6% каждый месяц 12 числа, которые необходимо оплатить до 25 числа. Это можно сделать прямо в приложении с привязанной карты.
- Вариативность оплаты. Также плюсом самозанятости служит возможность оплаты любым способом – наличными или переводом, для ИП же нужен расчётный счёт. Причём первые в праве оказывать практически любые услуги, в то время как у ИП этот выбор ограничен ОКВЭД.
- Регистрация. Получить статус самозанятого проще — не нужно лично посещать ФНС.
Минусы самозанятости:
- Наличие работников. В отличие от ИП, которому разрешено иметь до 100-130 сотрудников, самозанятый не имеет право нанимать на работу. Помимо этого он может оказывать услуги бывшим работодателям, компаниям и ИП лишь спустя 2 года после увольнения (регулируется Законом о самозанятых №422-ФЗ)
Но выходом из этого положения является заключение гражданско-правовых договоров с подрядчиками или исполнителями.
- Накопление трудового стажа. В случае, если самозанятый не отчисляет в ПФР взносы по своему усмотрению, он в праве иметь только социальную пенсию. А для ИП благодаря страховым взносам идёт начисление стажа.
- Отсутствие социальной защищённости. В ситуации, когда самозанятый уходит в отпуск, болеет, ему никто не оплачивает отсутствие дохода.
- Допустимые пределы дохода. Уровень дохода индивидуальных предпринимателей зависит от выбранной системы налогообложения: при ПНС, АНС – не более 60 млн. рублей, при УСН – до 150 млн. рублей и т. д. Самозанятые вправе получать в среднем не больше 200 тыс. рублей ежемесячно (не более 2,4 млн. рублей в год).
Итоги
Если Вы не хотите рисковать, проще оформить самозанятость и платить налоги только с дохода, забыв об отчётности и взносах. В случае, когда Вам понадобится увеличить доход либо создать штат, вы всегда сможете перейти на статус индивидуального предпринимателя.
